Como consecuencia de la crisis económica que sufrió nuestro país durante 1994 y 1995, diversas instituciones de banca múltiple experimentaron dificultades financieras que derivaron en su intervención por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y, eventualmente, en la revocación por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) de su autorización para organizarse y operar con tal carácter. En virtud de la revocación referida, estas instituciones de banca múltiple se ubicaron en estado de disolución y liquidación y, en algunos casos, el Instituto solicitó la declaración del concurso mercantil.

La liquidación comprende todas las operaciones que sean necesarias para finalizar los negocios que se encuentren en trámite, pagar las deudas, cobrar los créditos, convenir la sustitución de los deberes fiduciarios, hacer líquidos los bienes y, en caso de que exista, dividir el remanente del haber social entre los socios, para finalmente extinguir la sociedad.

Tratándose del concurso mercantil de instituciones de banca múltiple, conforme a las disposiciones aplicables, el proceso inició en etapa de quiebra, comprendiéndose la realización de los actos necesarios para lograr la venta de los bienes que integran su activo con la finalidad de pagar a los acreedores. Este procedimiento es regido por un juez, quien tiene las facultades para dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en la Ley de Concursos Mercantiles (LCM). Asimismo, por disposición del Artículo Tercero Transitorio del Decreto publicado el 6 de julio de 2006 en el Diario Oficial de la Federación, las instituciones de banca múltiple que a la fecha de entrada en vigor de dicho Decreto se encontraban en procedimiento de liquidación o concurso mercantil, se regirán de conformidad con las disposiciones vigentes al momento en que hayan iniciado dichos procedimientos, por lo anterior, el concurso mercantil de dichas instituciones también se regirá por lo señalado en la Ley de Protección al Ahorro Bancario (LPAB), así como en las disposiciones supletorias que le sean aplicables.

Conforme a la normativa aplicable, el cargo de liquidador o síndico de las instituciones de banca múltiple que se ubiquen en estado de disolución y liquidación o que sean declarados en concurso mercantil, respectivamente, recae en el IPAB, quien puede desempeñar esas funciones a través de su personal o por medio de los apoderados que para tal efecto designe.

Así, el IPAB se ha desempeñado como liquidador o síndico de 13 instituciones de banca múltiple:

• Como liquidador en:

Banco Anáhuac, S.A. (Anáhuac);
Banco del Atlántico, S.A. (Atlántico);
BNP (México), S.A. (BNP);
Banco Capital, S.A. (Capital);
Banco Industrial, S.A. (Industrial);
Banco Promotor del Norte, S.A.(Pronorte);
Banca Quadrum, S.A.(Quadrum), y
Banco del Sureste, S.A. (Sureste)

• Como liquidador y síndico en:

Banco Unión, S.A. (Unión);
Banco Obrero, S.A. (Obrero);
Banca Cremi, S.A. (Cremi);
Banco de Oriente, S.A. (Oriente), y
Banco Interestatal, S.A. (Interestatal)

El siguiente cuadro muestra las fechas de inicio de la liquidación y quiebra de las citadas instituciones de banca múltiple, así como a los apoderados a cargo de cada proceso:

De conformidad con las disposiciones vigentes en ese momento, el IPAB asumió la función de liquidador de la institución. Para ejercer dicha función y tras un proceso de selección competitivo, el Instituto apoderó al despacho Ruiz, Urquiza y Cía., S.C. (hoy Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.) mediante la suscripción de un contrato de mandato el 2 de agosto de 2002.

El 28 de septiembre de 2007 el IPAB suscribió un convenio de terminación del mandato con el apoderado liquidador, formalizándose en esa misma fecha la entrega de la administración de Anáhuac al IPAB, en virtud de lo cual, el Instituto realiza las funciones de liquidador a través de su propio personal.

Oriente
Mediante oficio de fecha 28 de septiembre de 2001, la SHCP revocó la autorización otorgada a Oriente para organizarse y operar como institución de banca múltiple, surtiendo efectos un día después de su notificación y poniendo a la institución en estado de disolución y liquidación, sin necesidad de acuerdo de su asamblea de accionistas. El oficio de revocación fue publicado en el Diario Oficial de la Federación el 1 de octubre de 2001.

De conformidad con las disposiciones vigentes en ese momento, el IPAB asumió la función de liquidador de la institución. Para ejercer dicha función y tras un proceso de selección, el Instituto apoderó al despacho D&T Case, S.A. de C.V. (D&T Case) mediante la suscripción de un contrato de mandato el 1 de octubre de 2001.

Durante el proceso de liquidación, se ejecutaron diversas acciones judiciales en contra de Oriente, que, aunados al número de acreedores con los que contaba el banco, llevaron al IPAB a solicitar ante los Juzgados de Distrito el concurso mercantil en etapa de quiebra el 11 de agosto de 2006.

El 27 de noviembre de 2006 el Juzgado Cuarto de Distrito en Materia Civil del Distrito Federal emitió sentencia declarando el concurso mercantil en etapa de quiebra del banco, en atención a lo dispuesto en el artículo 249 de la LCM. Derivado de dicha sentencia, y de conformidad con la normativa vigente en ese momento, el IPAB asumió la función de síndico de Oriente.

En virtud de lo anterior, el 23 de mayo de 2007, el IPAB celebró un contrato de mandato con D&T Case para que este despacho llevara a cabo las funciones del síndico en Oriente. Con fecha 19 de diciembre de 2008, 21 de diciembre de 2009 y 21 de diciembre de 2010, el IPAB celebró convenios modificatorios al contrato de mandato, a efecto de prorrogar la fecha de vigencia de dicho contrato lo que permitió que esa Firma continuara desempeñando dichas funciones.